Circular No. 2.462.- RECOPILACIÓN DE NORMAS DE SEGUROS Y REASEGUROS - Modificaciones normativas relativas a la reserva de siniestros pendientes en caso que se haya promovido juicio contra la empresa aseguradora.

18 Documentos Nº 31.468 - julio 24 de 2024 | DiarioOficial

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Circular 2.462

RECOPILACIÓN DE NORMAS DE SEGUROS Y REASEGUROS -

Modicaciones normativas relativas a la reserva de siniestros pendientes

en caso que se haya promovido juicio contra la empresa aseguradora.

(3.563*R)

BANCO CENTRAL DEL URUGUAY

Montevideo, 19 de julio de 2024

Ref: RECOPILACIÓN DE NORMAS DE SEGUROS Y

REASEGUROS -

Modicaciones normativas relativas a la reserva de siniestros

pendientes en caso que se haya promovido juicio contra la empresa

aseguradora.

Se pone en conocimiento del mercado que la Superintendencia de

Servicios Financieros adoptó, con fecha 10 de julio de 2024, la siguiente

resolución:

SUSTITUIR en el Capítulo I - Seguros de daños patrimoniales y

seguros no previsionales, del Título II - Reservas técnicas, del Libro

II - Estabilidad y solvencia, de la Recopilación de Normas de Seguros

y Reaseguros, el artículo 29 por el siguiente:

ARTÍCULO 29 (RESERVAS PARA SINIESTROS PENDIENTES

- CÁLCULO).

Para calcular las reservas para siniestros pendientes, las empresas

deberán ajustarse a lo siguiente:

A. Para los siniestros ocurridos y denunciados:

Se determinará, siniestro por siniestro, el importe a incluir como

reserva. La constitución de la reserva deberá ser debidamente

fundamentada, aún en el caso que se estime un importe nulo

y basarse en la mejor estimación del costo del siniestro.

Para ello, se deberá reunir la mayor cantidad posible de

elementos de juicio que permitan determinar en todo momento

el monto del siniestro cubierto por el seguro.

Para la rama de vehículos automotores y remolcados deberá

constituirse en forma independiente la reserva relativa a daños

de la correspondiente a responsabilidad civil.

En caso de que se haya promovido juicio, se deberán tener en

cuenta las siguientes consideraciones:

a) Se incluirán todos los juicios promovidos contra la empresa,

así como aquéllos en que haya sido citada en garantía.

b) De arribarse a una transacción debe tomarse el importe

convenido, siempre que el mismo se encuentre debidamente

documentado.

c) De haberse dictado sentencia, se tomará el importe

actualizado de la última, debiendo adicionarse los honorarios

y gastos asociados al proceso que correspondan a la empresa

aseguradora.

d) Si aún no se ha dictado sentencia, la mejor estimación

podrá basarse en información histórica de siniestralidad del

producto o rama, la evaluación particular de las circunstancias

del siniestro y la evolución del proceso judicial. Se deberá

elaborar un informe circunstanciado que fundamente la

estimación realizada, en el que se explicitarán todos los

elementos de juicio considerados para determinar el valor

de la reserva constituida. Dicho informe se deberá mantener

actualizado y basarse en informes de los asesores letrados en

los que se detalle el estado de las causas, con una frecuencia

no superior al año.

Alternativamente, las empresas aseguradoras podrán reservar

exclusivamente un porcentaje del monto demandado actualizado

en base a la experiencia siniestral propia de cada rama o subrama.

El porcentaje a aplicar no podrá ser inferior al 20% (veinte por

ciento).

Si la empresa aseguradora ha debido constituir Reserva de

Insuciencia de Cálculo para una determinada rama o subrama

de las detalladas en los artículos 1 y 2 en los dos últimos ejercicios

cerrados o se han detectado errores en su cálculo, deberá, a partir

del ejercicio económico subsiguiente, comenzar a computar

como reserva, para todos aquellos siniestros en cartera que se

encuentren transitando un proceso judicial sin sentencia y que

correspondan a la rama/subrama en cuestión, un 20% (veinte por

ciento), como mínimo, de su importe demandado actualizado.

Esta forma de determinación de la reserva deberá mantenerse

por un período no inferior a 3 (tres) años. Quedan exceptuados

los siniestros para los cuales se haya dictado sentencia, a los que

se aplicará lo dispuesto en el literal c).

Deberá explicitarse en notas a los estados contables los criterios y

parámetros utilizados para constituir las reservas para cada rama

o subrama, detallando los importes reservados en cada caso.

e) Una vez determinado el importe de la reserva, se comparará

con la responsabilidad total a cargo de la empresa, tomándose

el menor.

f) La estimación que realice la empresa aseguradora deberá

actualizarse conforme la normativa legal vigente en materia de

ajuste de obligaciones, más los intereses legales correspondientes.

De manera separada a la estimación de la reserva de siniestros

ocurridos y denunciados, se calculará la participación del reasegurador

considerando los contratos de reaseguros correspondientes a la

póliza en la que se registra el siniestro, siempre que cumplan,

permanentemente, las condiciones establecidas en el Título VI. Este

importe se expondrá en una cuenta regularizadora de la reserva

constituida.

Los contratos de reaseguros no proporcionales se computarán

en tanto el importe pueda establecerse en forma precisa y su

determinación se encuentre adecuadamente fundamentada y a

disposición de la Superintendencia de Servicios Financieros.

B. Para los siniestros ocurridos y no denunciados (que incluye

los siniestros ocurridos y no sucientemente reportados) se

deberá determinar trimestralmente, como mínimo, una reserva

con el nivel de desagregación establecido en los artículos 1 y 2.

Para la rama de vehículos automotores y remolcados deberá

constituirse en forma independiente la reserva relativa a daños

de la correspondiente a responsabilidad civil.

A efectos del cálculo de esta reserva se deberá aplicar uno de

los siguientes métodos:

1. Las empresas aseguradoras que cuenten con información

histórica siniestral propia y masa crítica suficientes,

deberán desarrollar los siniestros en base al “método de los

triángulos”, debiendo proyectar los siniestros a efectos de

reejar la última pérdida estimada. Además, deberán contar

con registros que permitan determinar los desarrollos

de siniestros por período de ocurrencia y período de

desarrollo.

2. Aquellas empresas que no cuenten con información histórica

siniestral propia o masa crítica sucientes, deberán estimar

los siniestros ocurridos y no denunciados considerando:

- El número promedio de siniestros diarios reportados