Diario Oficial de la República del Uruguay del 05 de enero de 2023 (contenido completo)
3
Documen tos
Nº 31.093 - enero 5 de 2023
DiarioOficial |
Los documentos publicados en esta edición, fueron recibidos los días 23, 27 de diciembre, 2 y 3 de enero y publicados tal como fueron redactados por el órgano emisor.
PODER EJECUTIVO
MINISTERIO DE AMBIENTE
1
Decreto 442/022
Apruébase el Presupuesto de Recursos, de Compras (Operativo e
Inversiones) y de Operaciones Financieras de la Administración de las
Obras Sanitarias del Estado, correspondiente al ejercicio 2023.
(7*R)
MINISTERIO DE AMBIENTE
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Montevideo, 30 de diciembre de 2022
VISTO: el proyecto de Presupuesto Operativo, de Operaciones
Financieras y de Inversiones de la Administración de las Obras
Sanitarias del Estado correspondiente al Ejercicio 2023;
CONSIDERANDO: que la Ocina de Planeamiento y Presupuesto
ha emitido su informe y el Tribunal de Cuentas su dictamen;
ATENTO: a lo establecido en el artículo 221 de la Constitución
de la República;
EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
DECRETA:
1
Art. 1º.- Apruébase el Presupuesto de Recursos, de Compras
(Operativo e Inversiones) y de Operaciones Financieras de la
Administración de las Obras Sanitarias del Estado a regir a partir del
1º de enero de 2023, que se constituye por las normas y montos que
se detallan a continuación:
CONCEPTOS MONTO EN PESOS
I - RECURSOS PROPIOS. 19.536.558.197
Ingresos Propios. 19.536.558.197
II – EGRESOS 19.943.566.590
Operativos 14.613.625.210
Inversión 3.411.821.616
Operaciones Financieras. 1.918.119.764
III - DÉFICIT PRESUPUESTAL (407.008.393)
IV - FINANCIAMIENTO. 407.008.393
Fondos de Terceros 518.028.178
Disponibilidades. (111.019.785)
PRESUPUESTO DE RECURSOS
CONCEPTOS Pesos
Recursos Propios 19.536.558.197
Ingresos de Explotación 19.417.045.512
IVA Ventas 1.532.628.536
Ingresos no operativos 34.128.939
Bonicaciones (528.282.154)
Variación de Deudores (918.962.636)
Financiamiento 518.028.178
Total Presupuesto de Recursos 20.054.586.375
2
Art. 2º.- Presupuesto de Compras. Este presupuesto comprende
las partidas aprobadas contra las cuales se efectuará el control de
disponibilidad y la intervención preventiva de legalidad del gasto
a nivel de total Empresa. La Ocina de Planeamiento y Presupuesto
podrá solicitar informes de ejecución del Presupuesto Operativo y de
Inversiones.
3
Art. 3º.- En este presupuesto el criterio de imputación será el de
afectar los créditos autorizados por los compromisos contraídos que
respondan a ejecuciones del ejercicio. Se contabilizan además los
compromisos asumidos en el ejercicio que se prevén incorporar en
ejercicios siguientes.
4
Art. 4º.- Tanto el presupuesto operativo como el de inversiones,
se desglosan en las normas legales a nivel de grupo y posiciones
presupuestarias no limitativas, mientras que en el capítulo V se
presentan los gastos operativos a nivel de grupo y subgrupo, y las
inversiones por programa y proyecto.
La apertura de Recursos, Compras y Operaciones Financieras, se
detallan en los cuadros que se adjuntan y que forman parte integrante
de este decreto.
Pesos
Presupuesto de Compras
Grupo 0 - Servicios Personales 5.517.232.912
01 - Retribuciones de Cargos Permanentes 1.431.369.861
0.1.1.000
Retribuciones Básicas Cargos
Presupuestados
1.376.521.947
0.1.1.001
Directorio
4.744.511
0.1.1.003
Sueldos Básicos Cargos Particular Conanza
20.668.284
0.1.5.000
Por Gastos de Representación en el País con
Aportes
1.634.281
0.1.8.000
Incremento Mayo/92
27.800.838
02 - Retribuciones Personal Contratado Funciones
Permanentes 99.805.353
0.2.1.000
Sueldo Básico Funciones Contratadas
99.805.353
03 - Retribuciones Personal Contratado Funciones
No Permanentes 19.723.650
0.3.1.000
Retribuciones Zafrales y Temporales.
19.723.650
04 - Retribuciones Complementarias 1.688.548.831
0.4.2.001
Por Compensaciones Congeladas
13.500.000
0.4.2.010
Prima Técnica
234.008.571
0.4.2.013
Por Dedicación Especial
0
0.4.2.014
Permanencia a la Orden
92.080.200
0.4.2.015
Compensación por Presentismo o Asiduidad
0
0.4.2.020
Mantenimiento Retributivo Productividad
0
0.4.2.021
Compensación Disponibilidad y Guardias
159.229.923
0.4.2.026
Compensación por Tareas Docentes
2.000.000
0.4.2.029
Compensación por Zona Balnearia
23.000.000
0.4.2.033
Por Tareas que impliquen Cambio de Res.
Habitual.
5.500.000
0.4.2.034
Por Funciones Distintas al Cargo
156.190.076
0.4.2.036
Comisión por Ventas o Recaudación o
Cobradores
530
0.4.2.047
Compensación Recticación Factura
20.000.000
0.4.2.086
Compensación por reestructura
0
0.4.2.088
Compensación Adscriptos al Directorio
6.522.077
0.4.2.107
Compensación Computación o Informática
37.983.295
0.4.2.115
Compensación Complemento SRV
111.000.000
0.4.2.122
Compensación por asignación de funciones
102.863.000
0.4.2.129
Compensación Contadores Delegados del
TC
4.500.000
0.4.2.147
Personal de Dirección y Jerárquico
47.039.136
0.4.2.159
Compensación Tareas de Supervisión
6.500.000
0.4.2.175
Locomoción
39.000.000
0.4.3.000
Incentivo a la Productividad - SRV - SRCM
296.693.839
0.4.4.001
Prima por Antigüedad - Sueldos
Presupuestados
87.523.956
0.4.5.005
Quebranto de Caja
1.000.000
4Documentos Nº 31.093 - enero 5 de 2023 | DiarioOficial
02 – Retribuciones Personal Contratado Funciones
Permanentes 90.459.203
0.2.1.000
Sueldo Básico Funciones Contratadas
90.459.203
03 - Retribuciones Personal Contratado Funciones
No Permanentes 17.276.140
0.3.1.000
Retribuciones Zafrales y Temporales.
Incluye INC
17.276.140
04 - Retribuciones Complementarias 1.605.022.909
0.4.2.001
Por Compensaciones Congeladas
13.303.744
0.4.2.010
Prima Técnica
215.006.636
0.4.2.013
Por Dedicación Especial
0
0.4.2.014
Permanencia a la Orden
86.224.736
0.4.2.015
Compensación por Presentismo o Asiduidad
0
0.4.2.020
Mantenimiento Retributivo Productividad
0
0.4.2.021
Compensación Disponibilidad y Guardias
149.082.776
0.4.2.026
Compensación por Tareas Docentes
1.854.768
0.4.2.029
Compensación por Zona Balnearia
20.169.337
0.4.2.033
Por Tareas que impliquen Cambio de Res.
Habitual.
5.444.338
0.4.2.034
Por Funciones Distintas al Cargo
144.007.589
0.4.2.036
Comisión por Ventas o Recaudación o
Cobradores
530
0.4.2.047
Compensación Recticación Factura
18.919.891
0.4.2.086
Compensación por reestructura
0
0.4.2.088
Compensación Adscriptos al Directorio
6.513.929
0.4.2.107
Compensación Computación o Informática
37.983.295
0.4.2.115
Compensación Complemento SRV
111.000.000
0.4.2.122
Compensación por asignación de funciones
96.158.547
0.4.2.129
Compensación Contadores Delegados del
TC
4.500.000
0.4.2.147
Personal de Dirección y Jerárquico
45.321.880
0.4.2.159
Compensación Tareas de Supervisión
6.500.000
0.4.2.175
Locomoción
38.161.350
0.4.3.000
Incentivo a la Productividad - SRV - SRCM
296.693.839
0.4.4.001
Prima por Antigüedad - Sueldos
Presupuestados
81.440.615
0.4.5.005
Quebranto de Caja
1.000.000
0.4.5.034
Comp. utilización autos particulares para el
servicio
684.947
0.4.6.000
Diferencia por Subrogación
225.050.162
05 - Retribuciones Diversas Especiales 501.818.687
0.5.2.001
Por trabajo en Horas Nocturnas
468.205
0.5.2.002
Por Trabajo en Días Inhábiles
4.612.909
0.5.2.006
Trabajo Rotativo
67.815.509
0.5.3.000
Licencias Generadas y no Gozadas
28.269.923
0.5.6.000
Retribución por Indemnización
1.800.076
0.5.7.001
Becas y Pasantías
12.733.434
0.5.8.001
Horas Extras Comunes
61.169.846
0.5.9.000
SAC Personal Presupuestado
324.948.785
06 - Benecios al Personal 703.963.550
0.6.1
Becas de Capacitación.
0
0.6.2
Compensación Estudiantes
0
0.6.3
Salario Vacacional
0
0.6.7.000
Compensación por Alimentación con
Aportes.
655.018.883
0.6.9.007
Suplemento m3 de Agua
46.498.427
0.6.9.015
Maternal
2.446.240
07 - Benecios Familiares 23.139.239
0.7.1.000
Prima por Matrimonio
148.071
0.7.2.000
Hogar Constituido Personal Presupuestado
21.410.371
0.7.3.000
Prima por Nacimiento
614.582
0.7.4.000
Prestación por Hijo Personal Presupuestado
966.215
08 - Cargas Legales sobre Servicios Personales 667.497.916
0.8.1.000
Aporte Patronal Jubilatorio Presupuestados.
318.119.226
0.8.3.000
Aportes Patronales por Servicios Bonicados
26.816.804
0.8.6.000
Aporte Patronal al Fondo de Reconversión
Laboral
521
0.8.7.000
Aporte Patronal a FONASA
216.351.641
0.8.8.000
Pago Seguro Contratado al BSE
63.728.846
0.8.9.000
Aporte Patronal al Seguro de Retiro
42.480.877
09 - Servicios Personales 260.740.942
0.9.1.000
Retribuciones de Ejercicios Anteriores
0
0.9.5.006
Servicios Personales UGD.
260.740.942
Grupo 1 - Bienes de consumo 1.652.678.807
1
Otros Bienes de Consumo
522.678.807
144000
Carbón Mineral
30.000.000
0.4.5.034
Comp. utilización autos particulares para el
servicio
700.000
0.4.6.000
Diferencia por Subrogación
241.714.229
05 - Retribuciones Diversas Especiales 539.834.828
0.5.2.001
Por trabajo en Horas Nocturnas
500.000
0.5.2.002
Por Trabajo en Días Inhábiles
9.000.000
0.5.2.006
Trabajo Rotativo
70.000.000
0.5.3.000
Licencias Generadas y no Gozadas.
30.000.000
0.5.6.000
Retribución por Indemnización.
2.000.000
0.5.7.001
Becas y Pasantías
12.823.053
0.5.8.001
Horas Extras Comunes
65.353.280
0.5.9.000
SAC Personal Presupuestado
350.158.495
06 - Benecios al Personal 756.386.661
0.6.1
Becas de Capacitación.
0
0.6.2
Compensación Estudiantes
0
0.6.3.
Salario Vacacional
0
0.6.7.000
Compensación por Alimentación con Aportes.
703.917.742
0.6.9.007
Suplemento m3 de Agua
49.968.919
0.6.9.015
Maternal
2.500.000
07 - Benecios Familiares 24.812.000
0.7.1.000
Prima por Matrimonio
162.000
0.7.2.000
Hogar Constituido Personal Presupuestado
23.000.000
0.7.3.000
Prima por Nacimiento
650.000
0.7.4.000
Prestación por Hijo Personal Presupuestado
1.000.000
08 - Cargas Legales sobre Servicios Personales 696.010.787
0.8.1.000
Aporte Patronal Jubilatorio Presupuestados.
341.607.855
0.8.3.000
Aportes Patronales por Servicios Bonicados
28.774.210
0.8.6.000
Aporte Patronal al Fondo de Reconversión
Laboral
521
0.8.7.000
Aporte Patronal FONASA
216.351.641
0.8.8.000
Pago Seguro Contratado al BSE
63.728.846
0.8.9.000
Aporte Patronal al Seguro de Retiro
45.547.714
09 - Servicios Personales 260.740.942
0.9.1.000
Retribuciones de Ejercicios Anteriores
0
0.9.5.006
Servicios Personales UGD.
260.740.942
Grupo 1 - Bienes de consumo 1.673.500.980
1
Bienes de Consumo
543.500.980
144000
Carbón Mineral
30.000.000
159000
Otros Productos químicos derivados del
petróleo
1.100.000.000
Grupo 2 - Servicios no Personales 8.083.119.239
2
Servicios no personales
4.287.054.930
213000
Electricidad
1.430.000.000
261020
IRAE
200.000
261030
Impuesto al patrimonio
682.235.774
262040
IVA Pagos DGI
1.003.371.040
262050
IVA Deducible
529.257.496
263010
Tributos municipales
53.000.000
263020
Tasa Tribunal de Cuentas
3.000.000
263030
Tasa URSEA
30.000.000
263040
Tasa Correo
65.000.000
Grupo 3 - Bienes de Uso 2.731.488.189
3
Bienes de Uso
2.731.488.189
Grupo 5 – Transferencias 8.105.507
519000
Transferencias del Sector Público
0
555000
Transf. corrientes a Instituciones sin nes de
lucro
4.254.400
563000
De Protección a la Salud
0
575000
Remuneraciones a Ex Directores y otros
cargos políticos
3.000.000
592010
Otras Transferencias de Capital
301.107
592020
Donaciones
550.000
Grupo 7 - Gastos no clasicados 12.000.000
711000
Sentencias Judiciales
12.000.000
Total Presupuesto de Compras 18.025.446.826
Presupuesto Operativo Total
Grupo 0 - Servicios Personales 5.209.730.914
01 - Retribuciones de Cargos Permanentes 1.339.812.331
0.1.1.000
Retribuciones Básicas Cargos
Presupuestados
1.286.938.225
0.1.1.001
Directorio
4.744.511
0.1.1.003
Sueldos Básicos Cargos Particular Conanza
20.668.284
0.1.5.000
Por Gastos de Representación en el País con
Aportes
1.634.281
0.1.8.000
Incremento Mayo/92
25.827.029
5
Documen tos
Nº 31.093 - enero 5 de 2023
DiarioOficial |
159000
Otros Productos químicos derivados del
petróleo
1.100.000.000
Grupo 2 - Servicios no Personales 7.731.109.982
2
Otros servicios no personales
3.935.045.673
213000
Electricidad
1.430.000.000
261020
IRAE
200.000
261030
Impuesto al patrimonio
682.235.774
262040
IVA Pagos DGI
1.003.371.041
262050
IVA Deducible
529.257.495
263010
Tributos municipales
53.000.000
263020
Tasa Tribunal de Cuentas
3.000.000
263030
Tasa URSEA
30.000.000
263040
Tasa Correo
65.000.000
Grupo 5 – Transferencias 8.105.507
555000
Transf. corrientes a Instituciones sin nes de
lucro
4.254.400
563000
De Protección a la Salud
0
575000
Remuneraciones a Ex Directores y otros
cargos políticos
3.000.000
592010
Otras Transferencias de Capital
301.107
592020
Donaciones
550.000
Grupo 7 - Gastos no clasicados 12.000.000
711000
Sentencias Judiciales
12.000.000
Total Presupuesto Operativo 14.613.625.210
Presupuesto de Inversiones Total
Grupo 0 - Servicios Personales 307.501.997
Grupo 1 - Bienes de consumo 20.822.173
Grupo 2 - Servicios no Personales 352.009.257
Grupo 3 - Bienes de Uso 2.731.488.189
Grupo 5 – Transferencias 0
Total Presupuesto de Inversiones 3.411.821.616
Presupuesto de Operaciones Financieras
Grupo 4 - Activos Financieros 0
411000
Aportes de Capital a empresas privadas
nacionales
0
419000
Otras adquisición de activos nancieros
0
Grupo 6 - Intereses y otros Gastos de Deuda 570.640.776
619000
Intereses y gtos. de otros Doc. de Deuda
Interna
236.157.250
639000
Intereses y gtos. de otros Doc. de Deuda
Externa
334.483.526
650000
Diferencias de cambio y otros ajustes
monetarios
0
691000
Pagos Div. por Aportes de Capital
0
Grupo 8 - Clasicador de Operaciones Financieras 1.347.478.988
819000
Amortizaciones de otros Doc. de Deuda
Interna
553.418.139
839000
Amortizaciones de otros Doc. de Deuda
Externa
794.060.849
861000
Obligaciones pend. de pago del Ej. Anterior
por sueldos
0
891000
Otras Amortizaciones de Deuda
0
Total Presupuesto de Operaciones Financieras 1.918.119.764
Presupuesto de Operaciones Financieras. Este presupuesto
comprende las partidas aprobadas contra las cuales se efectuará el
control de disponibilidad y la intervención preventiva de legalidad
del gasto a nivel de total Empresa. La Ocina de Planeamiento y
Presupuesto podrá solicitar informes de ejecución del Presupuesto
de Operaciones Financieras.
Los anexos, las normas y los estados presupuestales que se adjuntan
forman parte integrante de este decreto en tanto no se opongan
especícamente a las disposiciones contenidas en el mismo.
5
Art. 5º.- El presente Presupuesto incluye, tal como lo establece el
Art. 3 de la Ley Nº17.902, de 23 de setiembre de 2005, el presupuesto
de compras, operativo e inversiones de la Unidad de Gestión
Desconcentrada de Maldonado (U.G.D.) que incluye los servicios al
este del Arroyo Maldonado en el Departamento de Maldonado, como
se explicita en el Capítulo VII.6
6
Art. 6º.- No constituyen partidas limitativas: la versión de
resultados, el Impuesto al Patrimonio (261030), el IRAE (261020),
el IVA pagos a la DGI (262040), el IVA compras deducible (262050),
los tributos Municipales (263010), la Tasa del Tribunal de Cuentas
(263020), la Tasa de la URSEA (263030), la Tasa de Financiamiento
del Servicio Postal Universal (URSEC) (263040), la amortización de
préstamos (Grupo 8), los intereses a devengar por los mismos (Grupo
6), las sentencias judiciales (711000) ni los Objetos 053000 Licencias
Pendientes, 144000 Carbón Mineral, 213000 Electricidad y 159000
Otros Productos Químicos derivados del Petróleo. Las últimas cuatro
partidas presupuestales anteriores no podrán servir como reforzantes
de otros rubros y/o renglones.
OSE podrá efectuar modicaciones de acuerdo a sus necesidades,
dando cuenta a la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y
oportunamente al Tribunal de Cuentas.
7
Art. 7º.- La codicación de Programas, Sub-programas, Actividades
y Proyectos que figura en el documento del Presupuesto 2023
(desagregado), podrán ser modicadas en función de las nuevas
necesidades técnicas del proceso de informatización del Sistema de
Información Económica y del Sistema de Seguimiento de Ejecución
Presupuestal. Dicha modificación deberá contar con la previa
aprobación de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y de
corresponder al Tribunal de Cuentas.
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Art. 8º.- Las asignaciones correspondientes al componente en
moneda extranjera están estimadas a la cotización de $ 42,9 (pesos
uruguayos cuarenta y dos con noventa centésimos) por dólar
estadounidense.
Los ingresos tarifarios están expresados a la tarifa vigente a enero
2022 que recoge el aumento aprobado por el Decreto Nº 466/021 de
31 de diciembre de 2021.
El Grupo 0 “Retribuciones de Servicios Personales”, que incluye
Cargas Legales sobre Servicios Personales y Benecios Familiares en
lo relativo a benecios sociales en el articulado, se expresa recogiendo
los aumentos salariales registrados en enero.
Los restantes ingresos y las partidas en moneda nacional
correspondientes a los restantes grupos presupuestales están
expresadas a precios promedio del período enero – junio 2022 (IPC
= 249,0 base diciembre 2010, BPC = $ 5.164, UR = $ 1.414, Gastos de
alimentación = $ 15.007, UI = $ 5,3, UP= $ 1,32, Índice Medio de Salarios
= 392,0 base julio 2008).
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Art. 9º.- El Directorio del Organismo podrá proponer al Poder
Ejecutivo adecuaciones del Grupo 0 “Servicios Personales” con el n
de ajustar las retribuciones de su personal en períodos acordes a las
disposiciones legales vigentes.
Para ello se tendrá en cuenta la variación del Índice General
de Precios al Consumo confeccionado por el Instituto Nacional de
Estadística, sus disponibilidades nancieras y la política del Poder
Ejecutivo en la materia.
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Art. 10º.- Cada actualización de los ingresos y de las asignaciones
presupuestales de los rubros y gastos e inversiones, se realizará
ajustando los duodécimos de cada objeto para el período que resta
hasta el n del ejercicio, de forma de obtener al n de éste las partidas
presupuestales a precios promedio corriente del año.
Dichos ajustes se realizarán en función de los aumentos salariales
dispuestos y la variación estimada del Índice de Precios al Consumo
y el Tipo de Cambio promedio para dicho período, que la Ocina
de Planeamiento y Presupuesto comunicará a los Entes Industriales,
Comerciales y Financieros del Estado, en un plazo no mayor de 15
días y a partir de la vigencia del incremento salarial.
El Directorio a su vez, en un plazo no mayor de 30 días, deberá
elevar la adecuación a la Ocina de Planeamiento y Presupuesto, a
efectos de proceder a su previo informe favorable; obtenido el mismo
regirán las partidas adecuadas las que serán comunicadas por las
empresas al Tribunal de Cuentas dentro de los 15 días subsiguientes
para su conocimiento, de corresponder. El Directorio podrá delegar
tal tarea en la gura del Gerente General.
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Art. 11º.- Las trasposiciones de créditos asignados a gastos de
funcionamiento regirán hasta el 31 de diciembre de cada ejercicio.
Sólo se podrán trasponer créditos no estimativos y con las
siguientes limitaciones:
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