Diario Oficial de Uruguay del 09/11/2017 (contenido completo)

4Documentos Nº 29.821 - noviembre 9 de 2017 | DiarioOficial

Los documentos publicados en esta edición, fueron recibidos los días 3, 6 y 7 de noviembre y publicados tal como fueron redactados por el órgano emisor.

PODER EJECUTIVO

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

ÓRGANOS DESCONCENTRADOS

SECRETARÍA NACIONAL PARA LA LUCHA

CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -

SENACLAFT

1

Resolución 16/017

Apruébanse las pautas para la aplicación de sanciones a los sujetos

obligados no nancieros ante incumplimientos de las normas de

prevención del lavado de activos y nanciamiento del terrorismo.

(5.080*R)

SECRETARÍA NACIONAL PARA LA LUCHA CONTRA EL

LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO

Montevideo, 24 de octubre de 2017

VISTO: el régimen de sanciones dispuesto en el artículo 2° de la

ley 17.835 de 23 de setiembre de 2004, en la redacción dada por las

Leyes 18.494 de 5 de junio de 2009 y 19.355 de 19 de diciembre de 2015.

RESULTANDO:

que la referida norma establece “...EI incumplimiento de las

obligaciones previstas para los sujetos obligados por el presente artículo

determinará la aplicación de sanciones por parte de la Secretaría Nacional

para la Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo.

Dichas sanciones se aplicarán apreciando la entidad de la infracción y los

antecedentes del infractor y consistirán en apercibimiento, observación, multa

o suspensión del sujeto obligado cuando corresponda, en forma temporaria, o

con previa autorización judicial, en forma denitiva.

Las suspensiones temporarias no podrán superar el límite de tres meses.

El monto de las multas se graduará entre un mínimo de 1.000 UI (mil

unidades indexadas) y un máximo de 20.000.000 UI (veinte millones de

unidades indexadas) según las circunstancias del caso, la conducta y el

volumen de negocios habituales del infractor”.

CONSIDERANDO:

I) que corresponde establecer determinados criterios para la

aplicación de las sanciones previstas ante el incumplimiento de las

normas de prevención de lavado de activos y nanciamiento del

terrorismo por parte los sujetos obligados enunciados en el artículo

2° de la ley 17.835 de 23 de setiembre de 2004, en la redacción dada

por las Leyes 18.494 de 5 de junio de 2009 y 19.355 de 19 de diciembre

de 2015.

II) que a tales efectos se ha elaborado un documento que contiene

las pautas para la aplicación de sanciones a los sujetos obligados no

nancieros que incumplan con la normativa vigente.

ATENTO: a lo precedentemente expuesto y a lo dispuesto en la

Ley 17.835 de 23 de setiembre de 2004, en la redacción dada por las

Leyes 18.494 de 5 de junio de 2009 y 19.355 de 19 de diciembre de 2015;

Decreto 355/010 de 2 de diciembre de 2010, Decreto 43/017 de 13 de

febrero de 2017 y artículo 124 del Decreto 500/991 de 27 de setiembre

de 1991.

EL SECRETARIO NACIONAL PARA LA LUCHA CONTRA

EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO

RESUELVE:

01º. Aprobar el documento que contiene las pautas para la apli-

cación de sanciones que se anexa y que forma parte de la presente

Resolución.

2º. A efectos de su conocimiento, comunicación y difusión insértese

en la página web de la Secretaría Nacional para la Lucha contra el

Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, publíquese

en el Diario Ocial.

Cdor. Daniel Espinosa Teibo, Secretario Nacional, Secretaría

Nacional para la Lucha Contra el Lavado de Activos y el Financiamiento

del Terrorismo.

PAUTAS PARA LA APLICACIÓN DE SANCIONES

A LOS SUJETOS OBLIGADOS NO FINANCIEROS ANTE

INCUMPLIMIENTOS DE LAS NORMAS DE PREVENCIÓN

DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO

INTRODUCCIÓN

El régimen sancionatorio en nuestra legislación está previsto en el

artículo 2° de la ley 17.835 en la redacción dada por el artículo 50 de

la ley 19.355 que establece:

“...El incumplimiento de las obligaciones previstas para los sujetos

obligados por el presente artículo determinará la aplicación de sanciones por

parte de la SENACLAFT.

Dichas sanciones se aplicarán apreciando la entidad de la infracción y los

antecedentes del infractor y consistirán en apercibimiento, observación, multa

o suspensión del sujeto obligado cuando corresponda, en forma temporaria, o

con previa autorización judicial, en forma denitiva.

Las suspensiones temporarias no podrán superar el límite de tres meses.

El monto de las multas se graduará entre un mínimo de 1.000 Ul (mil

unidades indexadas) y un máximo de 20.000.000 Ul (veinte millones de

unidades indexadas) según las circunstancias del caso, la conducta y el

volumen de negocios habituales del infractor”.

1) TIPOS DE INFRACCIONES

Las infracciones se clasicarán en graves, severas y leves.

1.1) INFRACCIONES GRAVES

Se consideraran infracciones graves las siguientes:

a) El incumplimiento del deber de reportar la operación como

sospechosa cuando existen indicios claros y maniestos de que la

operación es inusual o sospechosa, conforme a los usos y costumbres

de la respectiva actividad.

b) La no comparecencia ante la SENACLAFT cuando medie

requerimiento, debiendo tenerse presente que la no comparecencia

a más de dos citaciones consecutivas aparejará la aplicación de una

multa, según lo establecido en la normativa vigente.

c) La resistencia u obstrucción a la labor inspectiva.

d) El incumplimiento de la obligación de colaboración y la

negativa a proporcionar información o documentación cuando medie

requerimiento de la SENACLAFT.

e) El incumplimiento de la obligación de aplicar medidas de debida

diligencia intensicada en función de lo establecido en la norma; tales

como:

- no atención a los factores de riesgo del cliente (cliente PEP, No

Residente, Sociedad o-shore, etc.),

5

Documen tos

Nº 29.821 - noviembre 9 de 2017

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- no atención a los factores de riesgo geográco de la transacción

(país de origen o destino de los fondos, país de residencia de los

participantes, etc.),

- no atención a los factores de riesgo según el tipo de operación (pago

en efectivo por un monto signicativo, operativas innecesariamente

complejas, precios notoriamente diferentes de los de mercado, etc.).

Sin embargo, en función de los indicadores de riesgo y las

circunstancias del caso, esta infracción podrá ser considerada severa.

f) El incumplimiento de la obligación de conservar los registros y

la documentación respaldante de todas las operaciones realizadas en

los términos y por el plazo previsto en la normativa vigente.

g) Cuando surja de modo maniesto, la realización de medidas

de debida diligencia a posteriori, simulando haberse realizado en la

fecha debida.

h) El incumplimiento en la aplicación de medidas correctivas

para atender las recomendaciones, observaciones o apercibimientos

dispuestos por Resolución denitiva de la SENACLAFT.

i) Cuando se determine la existencia de determinados

incumplimientos severos que en conjunto conguren un riesgo mayor.

j) La comisión de una infracción severa cuando en los últimos

5 años se hubiera impuesto al sujeto obligado sanción rme en vía

administrativa por el mismo tipo de infracción.

1.2) INFRACCIONES SEVERAS

Se consideraran infracciones severas las siguientes:

a) El incumplimiento del deber de reportar la operación como

sospechosa cuando los intervinientes en la operación se negaren

a proporcionar la información requerida para cumplir con los

procedimientos de debida diligencia.

b) La omisión no deliberada de reporte de operaciones sospechosas.

c) Carencias en la implementación del sistema de prevención

de LA/FT (cuando corresponda, dependiendo del tamaño y la

organización del sujeto obligado).

d) El incumplimiento de la obligación de inscribirse en el Registro

de Sujetos Obligados de la SENACLAFT, en los plazos que establezca

la reglamentación para cada sector de sujetos obligados.

e) El incumplimiento de la obligación de mantener actualizados

los datos en el Registro de Sujetos Obligados, así como el envío de

información, datos, estadísticas, etc., que le sean requeridos.

f) El incumplimiento de la obligación de aplicar medidas de debida

diligencia intensicada fuera de los casos previstos en el literal e) para

infracciones graves.

g) Deciencias serias en la aplicación de políticas de identicación

y conocimiento del cliente, cuando no corresponda la realización de

medidas de debida diligencia intensicada. A saber:

- carencias en la identicación de los titulares,

- carencias en la identicación de la actividad del cliente,

- carencias en la identicación de los beneciarios nales,

- omisión de búsqueda de antecedentes en listas de control (titulares

y beneciarios nales),

- no requerir información sobre el origen lícito de los fondos

utilizados.

Salvo que concurran indicios de lavado de activos o de nanciación

del terrorismo, las infracciones tipicadas en los numerales 1 y 2

del apartado anterior podrán ser calicadas como leves cuando el

incumplimiento del sujeto obligado pueda considerarse ocasional o

aislado a la vista de incidencias de la muestra de cumplimiento.

El incumplimiento de más de una infracción tipificada

precedentemente y teniendo en cuenta las circunstancias de la operación

(ejemplo relevancia económica del negocio, intervinientes extranjeros,

sujetos incluidos en listas, etc) puede considerarse infracción grave.

1.3) INFRACCIONES LEVES

Se consideraran infracciones leves, sin perjuicio de lo establecido

en inciso segundo del literal g) del artículo anterior, las siguientes:

a) El incumplimiento de la obligación de aplicar medidas de

debida diligencia simple o común en función de lo establecido en la

norma vigente.

b) La omisión de los Escribanos de dejar constancia de realización

de la debida diligencia del cliente en el instrumento que documenta

la operación en la que intervienen.

c) Aquellos incumplimientos de obligaciones establecidas en las

normas legales y reglamentarias que no constituyan infracción grave

o severa conforme a lo previsto precedentemente.

2) CRITERIOS PARA LA GRADUACIÓN DE SANCIONES

Se tomará en consideración la naturaleza de la obligación

infringida, magnitud, la cuantía de la operación, la existencia o no de

intencionalidad, el perl del sujeto obligado y su capacidad económica,

así como los criterios que se detallan a continuación, para graduar las

sanciones que se apliquen:

2.1) ATENUANTES

a) Colaboración del infractor. Cuando el sujeto obligado colabora

con el esclarecimiento de los hechos mediante el envío oportuno de

la información que le sea requerida por la SENACLAFT, así como la

facilitación de las acciones realizadas con motivo de la investigación.

b) Conducta del sujeto obligado. Cuando el incumplimiento pueda

considerarse meramente ocasional o aislado a la vista del porcentaje

de incidencias de la muestra de cumplimiento.

2.2) AGRAVANTES

a) Ocultamiento de la infracción. Cuando el sujeto obligado haya

evitado que se tome conocimiento de la infracción, bien sea ocultando

información o de cualquier otra forma.

b) Benecio que la comisión de la infracción genera a favor del

infractor o de terceros, cuando el infractor haya obtenido benecios

propios o para terceros con la comisión de la infracción.

c) Reincidencia en la comisión de la infracción. Se considera que

existe reincidencia cuando quien ha sido sancionado por resolución

rme comete nuevos actos u omisiones que constituyan las mismas

infracciones sancionadas, dentro de los 5 años siguientes a la fecha en

que fue emitida la referida resolución de sanción.

En caso de reincidencia, a la infracción posterior corresponderá

una sanción mayor, pudiéndose aplicar incluso las sanciones previstas

para las infracciones ubicadas en las categorías de mayor gravedad.

d) Antecedentes del infractor. Se tomarán en cuenta las sanciones

rmes que se hubiere impuesto al infractor en los últimos 5 años.

2.3) APLICACIÓN DE SANCIONES

Las sanciones se aplicarán apreciando la entidad de la infracción

y los antecedentes del infractor y consistirán en apercibimiento,

observación, multa o suspensión del sujeto obligado cuando

corresponda, en forma temporaria, o con previa autorización judicial,

en forma denitiva.

Las suspensiones temporarias no podrán superar el límite de tres

meses.

El monto de las multas se graduará entre un mínimo de 1.000

UI (mil unidades indexadas) y un máximo de 20.000.000 UI (veinte

millones de unidades indexadas) según las circunstancias del caso, la

conducta y el volumen de negocios habituales del infractor.

Las infracciones leves serán sancionadas con apercibimiento,

observación o multa según la escala jada en el numeral 2.4) y las

situaciones especiales descriptas en el numeral 3).

Las infracciones severas serán sancionadas con una multa según la

escala jada en el numeral 2.4) y las situaciones especiales descriptas

en el numeral 3), sin perjuicio de lo cual y dada las circunstancias de

la operación (importancia, volumen, etc.) y el perl del sujeto obligado

(conducta, capacidad económica, etc.) podrán castigarse con una

observación.

Las infracciones graves serán sancionadas con una multa según la

escala jada en el numeral 2.4) y las situaciones especiales descriptas

en el numeral 3); suspensión temporaria o suspensión denitiva.

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2.4) ESCALAS PARA LA APLICACIÓN DE MULTAS

La norma establece que el monto de las multas se graduará entre

un mínimo de 1.000 UI (mil unidades indexadas) y un máximo

de 20.000.000 UI (veinte millones de unidades indexadas) según

las circunstancias del caso, la conducta y el volumen de negocios

habituales del infractor.

El criterio de cuanticación de la multa -en caso de infractores

primarios- estará determinado por las circunstancias del caso, la

conducta del sujeto obligado y su volumen habitual de negocios.

En consecuencia se fijará una escala basada en elementos

relacionados con la situación concreta (circunstancias del caso: perl del

cliente, riesgo transaccional, riesgo geográco, etc), el tipo de infracción

(conducta) y distintas categorías determinadas por los ingresos brutos

del último ejercicio según declaración jurada presentada ante la

Dirección General Impositiva1 (volumen de negocios).

A saber:

ESCALAS DE MULTAS A APLICAR EN

BASE A LA CATEGORIA DE INGRESOS

DEL INFRACTOR — INFRACTORES

PRIMARIOS

EN UNIDADES INDEXADAS

INFRACCION Cat I Cat II Cat III Cat IV Cat V Cat VI

LEVE Hasta

3.000 Hasta

4.000 Hasta

5.000 Hasta

7.500 Hasta

15.000 Hasta

22.500

SEVERA

Desde

3.001

hasta

45.000

Desde

4.001

hasta

150.000

Desde

5.001

hasta

275.000

Desde

7.501

hasta

550.000

Desde

15.001

hasta

1.100.000

Desde

22.501

hasta

2.200.000

GRAVE

Desde

45.001

hasta

90.000

Desde

150.001

hasta

275.000

Desde

275.001

hasta

550.000

Desde

550.001

hasta

1.100.000

Desde

1.100.001

hasta

2.200.000

Desde

2.200.001

hasta

4.400.000

Las categorías se denen según los siguientes niveles de ingresos:

CATEGORIAS INGRESOS EN UI

I305.000

II 915.000

III 1.830.000

IV 3.660.000

V7.320.000

VI 14.640.000

Una vez jado el monto de la multa que corresponda al tipo de

infracción y la categoría de ingresos del sujeto obligado, dicho monto

podrá incrementarse o disminuirse hasta en un 50 % considerando los

agravantes o atenuantes del caso.

En los casos de sujetos obligados que no estén inscriptos

en la Dirección General Impositiva, el volumen de negocios se

determinará por las operaciones en las que intervino como tal en el

período scalizado. En caso que esto no sea posible, por ausencia de

información sobre la actividad del sujeto obligado informal, la multa

podrá calcularse aplicando un porcentaje entre el 1% y 5% sobre el

volumen de las transacciones no declaradas que puedan ser detectadas

por los supervisores.

3) SITUACIONES ESPECIALES

Sin perjuicio de la multa determinada por la escala se podrá

aumentar el monto de la misma hasta el tope máximo de 20.000.000

UI (veinte millones de unidades indexadas) o aplicar la suspensión

del sujeto obligado en las siguientes circunstancias:

1Declaración jurada del impuesto que tribute el sujeto obligado (IRAE, IRPF)

correspondiente al último ejercicio presentado ante la Dirección General

Impositiva. En aquellos casos de sujetos obligados que tributen Impuesto a la

Pequeña Empresa, los pagos correspondientes al último ejercicio.

a- Habitualidad de las infracciones. Puede ser considerado infractor

habitual el sujeto obligado que habiendo sido sancionado por dos

infracciones anteriores, cometiere una nueva infracción antes de

transcurridos diez años desde la sanción por la primera de ellas. En

estos casos se podrá multiplicar el monto de la multa que corresponda

aplicar a un infractor primario por la cantidad de veces en que el

sujeto obligado haya cometido la infracción o suspender la actividad

del sujeto obligado.

b- Cuando existan razones comprobables de que el sujeto obligado

intervino de forma consciente y deliberada en una operación de LA/

FT omitiendo el correspondiente Reporte de Operación Sospechosa.

c- Cuando el sujeto obligado altere el contenido o modique

en su benecio la fecha de la documentación que presenta ante la

SENACLAFT.

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

2

Resolución 1.022/017

Apruébase la Resolución de la DINACIA 075/2017 por la cual se

autorizó provisoriamente a la empresa AVIANCA, a operar servicios

de transporte aéreo público, regular y no regular, internacional de

pasajeros, correo y carga en la Ruta Bogotá - Montevideo- Bogotá y

puntos intermedios.

(5.051*R)

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS

Montevideo, 30 de Octubre de 2017

VISTO: la gestión promovida por la Dirección Nacional de

Aviación Civil e Infraestructura Aeronáutica para que se apruebe

la Resolución de dicha Dirección Nacional Nro. 075/2017 de 21 de

febrero de 2017.

RESULTANDO: que por la mencionada Resolución se autorizó

provisoriamente, de acuerdo con lo dispuesto por el artículo 15 bis

del Decreto 39/977 de 25 de enero de 1977 a la empresa de bandera

colombiana AVIANCA (Aerovías del Continente Americano S.A.),

a operar servicios de transporte aéreo público, regular y no regular,

internacional de pasajeros, correo y carga en la Ruta Bogotá (BOG) -

Montevideo (MVD) - Bogotá (BOG) y puntos intermedios (eventuales),

con hasta 7 (siete) frecuencias semanales, en el marco de las previsiones

del Acuerdo de Transporte Aéreo que vincula a nuestro país con la

República de Colombia.

CONSIDERANDO: I) que la Resolución mencionada fue dictada

acorde a lo establecido por el artículo 15 bis del Decreto 39/977 de 25

de enero de 1977, el cual preceptúa, que si mediaren razones de interés

nacional, la Dirección Nacional de Aviación Civil e Infraestructura

Aeronáutica podrá otorgar a la empresa solicitante autorización

operativa provisoria de transporte aéreo público, sin perjuicio de

la prosecución de los procedimientos principales para la resolución

denitiva.

II) que en consecuencia, corresponde aprobar la Resolución de la

Dirección Nacional de Aviación Civil e Infraestructura Aeronáutica

075/2017 mencionada.

ATENTO: a lo precedentemente expuesto, a lo recomendado por

la Junta Nacional de Aeronáutica Civil en el punto 9.3 del Orden del

Día de su Sesión Nº 99 de 1ro. de febrero de 2017, a lo informado

por las Direcciones de Transporte Aéreo Comercial, Seguridad

Operacional y Asesoría Letrada de la Dirección Nacional de Aviación

Civil e Infraestructura Aeronáutica y por el Departamento Jurídico-

Notarial, Sección Jurídica del Ministerio de Defensa y a lo dispuesto

por el Decreto 39/977 de 25 de enero de 1977 y por el artículo 106 del

Código Aeronáutico.